구글 애드센스를 통해 수익을 창출하거나 아일랜드, 싱가포르 또는 미국에 소재한 구글 법인에서 수입을 지급받기 위해서는 세금 정보를 제출해야 한다. 제출한 세금 정보에 따라 구글이 대금에서 세금을 원천징수하게 되며, 제때 지급이 이루어질 수 있다. 세금 정보 등록 시 수익 창출 국가와 조세 조약이 체결된 국가에 거주하는 경우 원천징수세율이 인하될 수 있다. 세금 정보를 등록하지 않으면 지급될 대금에 더 높은 원천징수세 공제가 적용된다.
특히, 세금 정보를 제출하지 않을 시에는 구글에서 발생한 모든 수익을 미국에서 벌어들인 수익으로 간주하여 총수익에서 24%를 세금 공제한다. 하지만 세금 정보를 제출할 경우에는 미국에 거주하는 사람들에게 발생한 수익에 대해서만 30% 선공제하여 지급한다. 따라서 세금 정보를 제출하는 것이 바람직하다.
이번 포스팅에서는 구글 애드센스 미국 세금 정보를 작성하여 제출하는 방법에 대해 알아보겠다. 사업자가 아닌 개인을 기준으로 작성한 절차이다.
구글 애드센스 미국 세금 정보 제출 절차
어렵지 않다. 개인으로 운영하는 블로그, 홈페이지 등의 애드센스는 큰 장애없이 쉽게 세금 정보를 제출할 수 있다.
목차
1. 구글 애드센스 홈페이지 로그인
구글 애드센스 (Google AdSense) 홈페이지에 로그인한다. 로그인을 통해 본인의 계정에 접근할 수 있다.
2. 지급 정보로 이동
왼쪽 하단에 있는 '지급'을 클릭한다. 여기서부터는 단계별로 진행해야 한다.
- 지급 정보 확인: 지급 메뉴에서 '지급 정보'를 클릭한다.
- 설정 관리: 설정 메뉴에서 '설정 관리'를 클릭한다.
- 미국 세금 정보: 결제 계정 화면이 나타나면 스크롤을 아래로 내린다. '미국 세금 정보'를 클릭한다.
- 세금 정보 관리: 미국 세금 정보 메뉴에서 '세금 정보 관리'를 클릭한다.
- 세금 정보 추가: '미국 세금 정보 추가'를 클릭한다.
3. 세금 정보 양식 작성
양식 작성을 시작하려면 '양식 시작'을 클릭한다. 여기서부터는 본인 인증이 필요하다.
- 본인 인증: 이메일 비밀번호를 입력한다. 본인 인증 후 다음 단계로 넘어간다.
- 계좌 유형 선택: 계좌 유형은 '개인'을 선택하고 '다음'을 클릭한다.
- 미국 시민 여부 확인: 미국 시민 또는 거주자가 아닌 경우 '아니요'를 선택하고 '다음'을 클릭한다.
- W-8BEN 양식 선택: W-8BEN 양식을 선택하고 'W-8BEN 양식으로 이동'을 클릭한다.
4. W-8BEN 세금 양식 작성
이제 W-8BEN 세금 양식을 작성하는 단계이다. 주의 깊게 작성해야 한다.
- 수익권자 이름: 수익권자에 해당하는 개인의 이름을 여권에 있는 영문 이름 그대로 작성한다.
- DBA(상호): 개인은 이 항목을 입력하지 않아도 된다.
- 시민권 보유 국가/지역: 시민권을 보유한 국가/지역으로 대한민국을 선택한다.
- 납세자 식별번호(TIN): 개인일 경우 TIN을 입력하지 않아도 된다.
- 주소 입력: 거주지 주소를 영문으로 입력한다. 영문 주소는 포털사이트에서 '영문주소'를 검색하여 확인할 수 있다.
- 우편 주소 확인: 우편 주소가 영구 거주지 주소와 동일한 경우 해당 항목에 체크하고 '다음'을 클릭한다.
5. 조세 조약, 미국 활동 여부 확인
조세 조약에 따라 인하된 원천징수세율을 신청할지 여부와 미국에서의 활동 여부를 확인해야 한다.
- 조세 조약 신청: 조세 조약에 따라 인하된 원천징수세율을 신청하지 않으므로 '아니오'를 선택한다.
- 미국 활동 여부: 미국 내에서 활동 및 서비스를 수행하지 않았음을 확인하고 관련 항목에 체크한다.
- 서비스 제공 보증: 구글 또는 구글 제휴사에 제공하는 서비스가 미국 밖에서만 행해지며, 해당 서비스의 제공에 사용되는 노동력 또는 자본이 실제로 미국 외부에 있음을 보증한다.
6. 세금 신고 및 서명
세금 신고와 서명을 통해 최종적으로 세금 정보를 제출하게 된다.
- 우편 수신 중지: 우편 수신 중지를 선택하고 관련 항목에 체크한다. 우편 수신 중지를 선택하면 이메일로 세금 문서를 받을 수 있다.
- 서류 검토: 생성된 세무 서류를 검토한 후 서류가 진실되고 정확함을 확인한다.
- 서명: 세금 양식의 세금 ID 섹션에 기재된 수익권자 본인임을 확인한 후 '제출' 버튼을 클릭한다.
- 추가 문서: 운전면허증, 여권, 납세자 증명서 등 개인의 법적 이름 등을 확인할 수 있는 자료를 제출해야 한다. 정부24를 통해서 여권 정보 증명서를 간편하게 받을 수 있는데, 이를 제출해서 증명할 수 있다. (영문 이름 표기된 서류가 필요해보인다.)
7. 세금 정보 제출 완료
세금 정보 제출이 완료되면 확인 절차를 거친다.
- 승인 확인: 세금 정보 제출 후 '세금 정보가 승인되었습니다' 메시지를 확인한다.
- 상태 확인: 지급 메뉴에서 지급 정보 → 설정 → 설정 관리 → '미국 세금 정보'에서 승인된 상태를 확인할 수 있다.
이로써 구글 애드센스 미국 세무 정보 제출과 승인이 완료된다. 세금 정보를 제출함으로써 원천징수세율 인하 혜택을 받을 수 있으며, 더 높은 원천징수세 공제를 피할 수 있다. 따라서 세금 정보를 정확히 제출하는 것이 중요하다.